泰國衛(wèi)浴市場聚焦

　　全球制造業(yè)的形勢已有改變，馬來西亞、印尼、泰國、印度及越南合稱制造業(yè)「強力五國」(MITI-V)，角色日趨吃重。強力五國之中，泰國正冒起成為首屈一指的制造業(yè)基地。根據(jù)德勤(Deloitte)的《2016全球制造業(yè)競爭力指數(shù)》，2014年，泰國的制造業(yè)出口總值達1,670億美元，稍微低于印度，但大大領(lǐng)先馬來西亞、越南及印尼。

　　在東盟十國中，泰國是第二大經(jīng)濟體，僅次于印尼。服務(wù)業(yè)占泰國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的比重最大，達55%，其次是占36%的工業(yè)及占9%的農(nóng)業(yè)。主要行業(yè)包括電子產(chǎn)品、汽車制造、運輸、倉儲、通訊、旅游、金融以及房地產(chǎn)。

　　2016年，泰國經(jīng)濟增長3.2%，增幅大于2015年的2.9%，這歸功于政府實施刺激措施，令公共投資增加9.9%。同期，經(jīng)濟亦受惠于私人消費增加，私人消費增幅由2015年的2.2%加快至2016年的3.1%。由于公共投資以及私人消費增加，加上出口復(fù)蘇，預(yù)期泰國2017年的GDP增幅達3%。

　　已故泰王普密蓬于2016年10月病逝后，泰國進入長達1年的哀悼期。王儲哇集拉隆功已于2016年12月正式登基，皇位繼承問題圓滿解決，而即將舉行的國會選舉遂成為焦點。泰國國會于2016年8月通過新憲法，之后總理巴育承諾最快于2017年舉行國會選舉。

　　泰國潔具市場

　　2016年，中國出口泰國潔具產(chǎn)品總量達161.31億美元。自2015年開始，泰國本地需求出現(xiàn)了戲劇性的增長(占所有比重的54%)，而2015年以前的過去10年里，本地需求比重只占到30%左右。

　　2017年1-4月，陶瓷潔具(HS：6910)出口泰國4008501件，總額16619341美元，塑料潔具(HS：3922)出口泰國1376968件，總額5873262美元。

　　泰國市場進出口貨柜量排在前面的潔具供應(yīng)商

　　Lixil(Thailand)Public Co.,Ltd.當(dāng)?shù)赜?家工廠

　　Kohler(Thailand)Public Company Limited

　　American Standard B&K(Thailand)Public Company Limited

　　Expeditors(Thailand)Ltd.

　　Siam Sanitary Ware Industry Nongkae

　　Uti Worldwide Co.,Ltd.

　　Villeroy&Boch(Thailand)Co.,Ltd.

　　Tangshan Weibaisi Trading Co.,Ltd.

　　Top Sealand International Co.,Ltd.

　　Nahm Sanitaryware Co.,Ltd.

　　泰國擁有76個府，人口約7000萬，在這個人口比廣東省少的國度里，建材賣場有150-200個，品牌包括BOONTHAVORN,GRANDHOME,HOMEPRO,HOME-MART,GLOBAL HOUSE,DO HOME,THAI WATSADU等。

　　以中高端瓷磚衛(wèi)浴零售為主的BOONTHAVORN，成立于1977年，目前在泰國共擁有9家分店，展廳總面積達15萬平方米，員工人數(shù)超過2000人，以提供專業(yè)高效的服務(wù)為宗旨，配有現(xiàn)代化的物流配速中心及專業(yè)的設(shè)計交流中心，吸引了來自意大利SANT’AGOSTINO、西班牙Porcelanosa、REALONDA和ROCA、美國KOHLER和AMERICAN STANDARD、馬來西亞GUOCERA HOLDINGS、及本土的COTTO、SOSUCO、CAMPANA和中國簡一、樓蘭、宏陶、歐文萊、費羅娜等中高端瓷磚衛(wèi)浴品牌入駐。瓷磚衛(wèi)浴占經(jīng)營商品的70%，同時配有廚房、家具、燈飾、安裝工具等產(chǎn)品。零售、業(yè)主、建筑商、承包商、室內(nèi)設(shè)計師及房地產(chǎn)開發(fā)商為其服務(wù)對象。專業(yè)高效的服務(wù)不僅贏得顧客的認可，更在行業(yè)內(nèi)樹立了極高的口碑。

　　而大型家居百貨HOMEPRO則以中低檔產(chǎn)品零售為主，舒適的一站式購物環(huán)境適合于普通居民消費，也吸引了部分工程及少量批發(fā)。據(jù)其海外貿(mào)易部總經(jīng)理NIRUT THEWADITHEP介紹，擁有18年歷史的HOMEPRO，目前共有71家分店(包含馬來西亞有2家分店)，在同類家居百貨中規(guī)模最大。瓷磚衛(wèi)浴產(chǎn)品只占其全部商品的不到20%，店內(nèi)還有家電、家居、家具、工具、紡織品等其他商品。NIRUTTHEWA-DITHEP30%-40%從本土采購，其他多從中國、越南、印度、西班牙等地采購，每月采購量達幾百個貨柜，而從中國采購的量是最大的。

　　據(jù)中山淋浴房協(xié)會與當(dāng)?shù)氐那⒄剷衅毓?，在這些賣場里，淋浴房占比最多的是品牌是Marino(21%)，其次是美標(biāo)(14%)，接著是占比11%的Showerking，其余的市場份額較小。

　　根據(jù)調(diào)查，泰國的淋浴房類別主要分為整體型和簡易型兩種。對價格進行細分發(fā)現(xiàn)，85%的簡易型淋浴房價格在698-6730RMB之間，這意味著最低的為698RMB，最高的為6730RMB，同樣地，15%的整體型處于9800-31759RMB之間。20001以上，約為4000RMB以上(14%)。

　　價格主要分布在6001-15000泰幣之間(65%)，約為1200-3000RMB;其余的分別在3000-6000泰幣(6%)，約為600-1200RMB;15001-20000泰幣(約為3000-4000RMB)，占比15%。20001以上，約為4000RMB以上(14%)。

　　投資環(huán)境

　　為了進一步穩(wěn)定國家經(jīng)濟，泰國政府已加快推行國家改革措施，包括推動國家經(jīng)濟現(xiàn)代化的「泰國4.0」政策。根據(jù)有關(guān)政策，該國已選定10個專注創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)作為新增長引擎，以助建立智能與數(shù)碼經(jīng)濟，當(dāng)中包括新一代汽車、智能電子產(chǎn)品、生物科技、機械人、生物燃料、數(shù)碼服務(wù)、醫(yī)療保健、高端和醫(yī)療旅游等。

　　泰國的制造業(yè)出口表現(xiàn)亮麗，主要原因是該國工人的教育程度高，技術(shù)熟練兼且生產(chǎn)力強大。整體而言，這些因素抵銷了薪酬水平相對較高的不利影響。2016年9月，該國工人的平均月薪為383美元。

　　由2017年1月起，泰國政府上調(diào)69個府的每日最低工資，增幅由5至10泰銖不等，而8個府的每日最低工資維持于300泰銖，即信武里、春蓬、洛坤、董里、拉廊、陶公、北大年及惹拉。這是自2013年1月以來泰國首次調(diào)整最低工資。

　　有意在泰國建立生產(chǎn)基地的外來制造商，在選址時應(yīng)留意該地點是否配合泰國的集群發(fā)展政策。泰國的政策是創(chuàng)造及發(fā)展兩種不同類型的集群，一種是「超級集群」，也就是采用先進科技的企業(yè)集群及未來工業(yè)集群，例如汽車及零件集群、電器，電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備集群、環(huán)保石化及化工集群、數(shù)碼集群、食品園區(qū)及醫(yī)療樞紐;另一種是為低技術(shù)工業(yè)而設(shè)的「其他目標(biāo)集群」，例如農(nóng)產(chǎn)品加工集群及紡織與服裝集群。對于配合泰國產(chǎn)業(yè)集群政策所作的投資，泰國政府亦提供稅務(wù)及非稅務(wù)的獎勵措施。

　　2015年，泰國政府首次宣布全國20年經(jīng)濟改革及發(fā)展策略計劃，簡稱「泰國4.0」。自此，「泰國4.0」成為了當(dāng)?shù)厣探绲臒衢T用語。「泰國4.0」類似中國內(nèi)地的「中國制造2025」倡議，旨在促進提升泰國制造業(yè)的能力，主張借助科技及創(chuàng)新，生產(chǎn)提供高增值的產(chǎn)品及服務(wù)。

　　一些中國制造商表示，泰國產(chǎn)業(yè)政策提供的優(yōu)惠措施有其吸引之處，但未足以讓他們把目前在中國的研發(fā)及高科技投資轉(zhuǎn)向泰國。不過，有不少制造商表示很有興趣把業(yè)務(wù)擴展至泰國，以分散風(fēng)險，并作為開拓東盟市場的踏腳石。至于那些早已擴展至泰國的制造商，則表示將會跟隨他們的工業(yè)供應(yīng)商及客戶的拓展路徑?；谏鲜鲇^察，預(yù)期泰國以至整個東盟區(qū)或會演變成為一個成熟的網(wǎng)絡(luò)型生產(chǎn)基地，而這過程與中國本身的發(fā)展可以是并行不悖的。

　　雖然泰國政府為制造業(yè)營造理想的經(jīng)營環(huán)境，但當(dāng)?shù)刂圃鞓I(yè)的發(fā)展并非一帆風(fēng)順。泰國分別于2006年、2008年以及2010年出現(xiàn)大規(guī)模反政府示威，更于2014年發(fā)生軍事政變，令政局持續(xù)不穩(wěn)，窒礙當(dāng)?shù)亟?jīng)濟增長。

　　自然災(zāi)害方面，2010年，泰國首都圈洪水為患，重創(chuàng)當(dāng)?shù)氐闹圃鞓I(yè)生產(chǎn)，繼而拖累全國制造業(yè)產(chǎn)量于2011年急跌36%。

　　對外貿(mào)易

　　泰國是全球重要的電子產(chǎn)品制造國之一，主要出口產(chǎn)品有電腦及零件、汽車及零件、機器及設(shè)備等，而主要進口產(chǎn)品有原油、電子及電動器具零件、化工、汽車及零件等。由于全球需求溫和以及主要貿(mào)易伙伴的貨幣貶值，泰國出口于2016年錄得零增長，但已較2015年收縮5.6%有所改善。同期，泰國進口跌幅亦由2015年的10.6%收窄至4.7%，原因是原材料、半制成品(即原油、石油、化工、塑料及賤金屬)以及消費品進口增加。2016年，泰國三大貿(mào)易伙伴為中國、日本及美國。

　　投資政策

　　泰國繼續(xù)推行鼓勵外商直接投資的政策，除涉及國家安全、農(nóng)漁業(yè)，以及大眾傳媒的項目外，其他界別均允許外商投資。不過根據(jù)有關(guān)法例，外商在特定界別如電訊、銀行或保險的持股量比重仍受限制。

　　一般而言，泰國推出的投資者優(yōu)惠措施，特別有利投資者到當(dāng)?shù)貭I商。例如，泰國的企業(yè)稅率為20%，低于越南、印度、馬來西亞及印尼。2010年起，中國與東盟的文萊、菲律賓、印尼泰國等國之間，對90%的貿(mào)易產(chǎn)品實施零關(guān)稅，中國對東盟的平均關(guān)稅也降低到0.1%。中國衛(wèi)浴潔具產(chǎn)品進入東盟市場可享受關(guān)稅優(yōu)惠。

　　不過，泰國將在2017年底之前對規(guī)避現(xiàn)行反傾銷稅及反補貼稅法例的進口貨物征收懲罰性關(guān)稅。

　　泰國當(dāng)局提出上述措施，原因是收到國內(nèi)制造商投訴，指出外國出口商取道其他可享較低關(guān)稅的國家把貨物輸入，或者出口關(guān)稅較低的零部件，再在泰國裝配為成品，以規(guī)避現(xiàn)行的反傾銷法例。

　　在泰國，泰國投資促進委員會(BOI)是負責(zé)推廣投資的主要政府機構(gòu)。為了吸引外商直接投資，委員會提供多項稅務(wù)優(yōu)惠，包括：

　　免除企業(yè)所得稅8年;

　　在免稅期后可減稅50%，為期5年;

　　雙重扣減交通費、電費和水費;

　　減免25%的設(shè)施安裝或建造成本;

　　若進口原材料或基本物料用作制造出口貨，可免除進口關(guān)稅。

　　這些優(yōu)惠適用于7個領(lǐng)域，礦業(yè)、陶瓷和基本金屬;農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品;輕工業(yè);金屬產(chǎn)品、機械和運輸設(shè)備;電子產(chǎn)品業(yè)和電動設(shè)備;化學(xué)、紙和塑料;服務(wù)業(yè)和公用事業(yè)。泰國投資環(huán)境及相關(guān)規(guī)例詳情，請參見泰國投資促進委員會網(wǎng)站。

　　泰國政府正發(fā)展東部經(jīng)濟走廊(Eastern Economic Corridor)。泰國政府預(yù)期，東部經(jīng)濟走廊將吸引1.5萬億泰銖(折合約430億美元)投資于多個基建和工業(yè)項目。在泰國東部經(jīng)濟走廊(Eastern Economic Corridor)的投資者可獲減免企業(yè)所得稅50%，為期五年。該經(jīng)濟走廊跨越北柳(Chachoengsao)、春武里(Chonburi)及羅勇(Rayong)沿海三府。

　　在經(jīng)濟特區(qū)，泰國政府亦計劃提供多項稅務(wù)及非稅務(wù)獎勵措施，包括發(fā)展基礎(chǔ)建設(shè)、設(shè)立連海關(guān)檢查站的一站式服務(wù)中心、改善牌照及許可證申請服務(wù)，以及加快簽發(fā)程序。假如企業(yè)的投資與13個優(yōu)先行業(yè)范疇之一有關(guān)，經(jīng)濟特區(qū)將向其提供額外優(yōu)惠措施。該13個優(yōu)先范疇為：漁農(nóng)、陶瓷、服裝紡織及皮革、裝飾及家具、寶石及首飾、醫(yī)療設(shè)備、汽車及零件、電器及電子產(chǎn)品、塑膠、制藥、物流、工業(yè)邨及旅游。

　　優(yōu)惠措施包括：企業(yè)稅項寬減及豁免;輸入出口生產(chǎn)所需的機械及原材料，獲零關(guān)稅待遇;低息貸款;批出土地占用權(quán);對運輸、電力及供水費用提供雙倍扣除，最長可達10年。

　　2015年，泰國投資促進委員會制訂「七年投資促進戰(zhàn)略(2015-2021)」，藉著推動高增值產(chǎn)業(yè)、投資集群、發(fā)展南部府份、邊境地區(qū)的經(jīng)濟特區(qū)以及泰國海外投資，提升國家競爭力。根據(jù)新的投資促進策略，泰國將向投資者提供稅務(wù)優(yōu)惠及非稅務(wù)優(yōu)惠(例如保證或保護措施)。外商投資于高科技和創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、有助發(fā)展數(shù)碼經(jīng)濟的服務(wù)業(yè)、善用本土資源的行業(yè)等，予以優(yōu)先考慮。

　　2008年，泰國修訂民法和商法，簡化投資程序，將公司注冊所需時間由9天減至1天，并將股東的最低數(shù)目從7個減至3個。世界銀行《2017年全球營商環(huán)境調(diào)查報告》中，泰國的營商便利程度全球排名第46，在東亞及亞太排名第五。

　　外商投資

　　泰國投資促進委員會指出，2016年，獲審批的外商投資額(外商直接投資流入)按年急挫27%，至3,580億泰銖(折合約104億美元)。日本是最大的外商直接投資來源地，其次是中國、荷蘭、美國及澳洲。外商直接投資大部分流入電器和電子產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、機器及運輸工具。2016年，來自中國內(nèi)地的累計直接投資額達36億美元。

　　貿(mào)易政策

　　為履行加入世界貿(mào)易組織的承諾，泰國已降低關(guān)稅稅率和征收進口關(guān)稅的產(chǎn)品數(shù)目。2005年1月，該國政府大幅降低一系列產(chǎn)品的進口關(guān)稅：原材料從7%降低至1%，半制成品從12%降至5%，制成品降至10%。

　　泰國是東盟成員，而東盟與中國簽署協(xié)議在2010年成立中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)。2004年11月，中國與東盟簽署《貨物貿(mào)易協(xié)議》，取消一系列農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)產(chǎn)品的關(guān)稅，為建立自由貿(mào)易區(qū)邁進一大步。《貨物貿(mào)易協(xié)議》自2005年7月生效，分階段降減關(guān)稅，涵蓋的稅目涉及超過95%中國與東盟之間的貿(mào)易?！斗?wù)貿(mào)易協(xié)議》亦于2007年7月生效。中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)于2010年1月正式成立，現(xiàn)時中國與泰國之間的貿(mào)易中，超過90%產(chǎn)品免征關(guān)稅。

　　2013年10月，泰國亦與智利簽訂自由貿(mào)易協(xié)定。泰國與巴基斯坦預(yù)料于2017年簽署自由貿(mào)易協(xié)定。

　　泰國已經(jīng)與60個國家/地區(qū)簽訂避免雙重征稅協(xié)定(DTA)，包括澳洲、中國、法國、德國、美國、日本、韓國。該國亦已經(jīng)與香港簽訂全面性避免雙重征稅協(xié)定(CDTA)及促進和保護投資協(xié)定(IPPA)。