年金制將在東北試點 基本養(yǎng)老保險制面臨挑戰(zhàn)
北京消息 "國家將在東北展開企業(yè)年金制度改革的試點工作"。這是日前舉行的"第一屆中國保險業(yè)發(fā)展改革論壇暨現(xiàn)代保險功能研討會"上傳出的信息。據(jù)此,我們有理由認(rèn)為,相對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和保險業(yè)發(fā)展速度而言,一直步履遲緩的企業(yè)年金將走上發(fā)展的快車道。
基本養(yǎng)老保險制度面臨挑戰(zhàn)
統(tǒng)計資料顯示,1980年我國全國平均每13個職工養(yǎng)一個退休人員,1990年這一比例下降到6比1,目前,更進(jìn)一步下降到3比1。有關(guān)專家指出,我國在尚未實現(xiàn)工業(yè)化的情況下提前進(jìn)入了老齡化社會,這對我國的基本養(yǎng)老保險制度形成了極大挑戰(zhàn)。1998年,我國養(yǎng)老保險基金支付缺口為100多億元,2002年擴(kuò)大的500多億元,預(yù)計到2010年將達(dá)到1000多億元。為此,如果不采取有利措施,加快企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險的建設(shè)速度,不但經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展將受影響,而且社會穩(wěn)定也將大受影響,進(jìn)而影響我國建設(shè)小康社會的總體目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
加快企業(yè)年金制度改革是社會進(jìn)步的關(guān)鍵
就社會保障體系在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的作用而言,加快企業(yè)年金的發(fā)展極具戰(zhàn)略意義。對此,中國保監(jiān)會主席吳定富說,大力發(fā)展企業(yè)年金不但有利于減輕基本養(yǎng)老保險的支付壓力,更重要的是,企業(yè)年金制度的建立是對傳統(tǒng)福利制度的根本性變革,這種變革有利于深化國有企業(yè)體制改革,有利于實現(xiàn)勞動力的自由流動和人力資源的最佳配置；同時,企業(yè)年金市場的發(fā)展可以為企業(yè)和個人提供更多可供選擇的金融產(chǎn)品,優(yōu)化金融資產(chǎn)配置,可以為資本市場培育穩(wěn)健的機(jī)構(gòu)投資者,可以促進(jìn)居民儲蓄存款向投資的轉(zhuǎn)化,可以解除居民對養(yǎng)老的后顧之憂,從而促進(jìn)消費,拉動經(jīng)濟(jì)增長。
企業(yè)年金制度的建立和加快發(fā)展將惠及方方面面,其中,對用人制度和整個金融市場的積極影響將是決定性的。因此,抓住企業(yè)年金制度的建設(shè),將極具"綱舉目張"的色彩。
監(jiān)管層發(fā)展企業(yè)年金愿望迫切
就目前的情況看,保險行業(yè)及監(jiān)管層渴望加快發(fā)展企業(yè)年金的心情是相當(dāng)迫切的。這從中國保監(jiān)會主席吳定富的有關(guān)講話可見一斑。在"第一屆中國保險業(yè)發(fā)展改革論壇暨現(xiàn)代保險功能研討會"上,吳定富強(qiáng)調(diào),要"充分發(fā)揮商業(yè)保險的優(yōu)勢,積極參與企業(yè)年金市場,豐富企業(yè)年金的產(chǎn)品種類,提高企業(yè)年金的覆蓋面"。保險行業(yè)已多次舉行了不同規(guī)模的研討會,就企業(yè)年金所涉及的問題展開了充分的研討。
保險行業(yè)對參與企業(yè)年金市場的熱情高漲,顯然源自保險公司一系列天然的優(yōu)勢。專家指出,保險公司在企業(yè)年金的管理上具有許多優(yōu)勢,概括起來是:擁有絕對的精算人才優(yōu)勢,精算師在企業(yè)年金的各個領(lǐng)域發(fā)揮著關(guān)鍵作用；在企業(yè)年金的資產(chǎn)負(fù)債匹配技術(shù)上具有絕對優(yōu)勢；擁有可支持多種繳費計劃構(gòu)成及復(fù)雜團(tuán)體壽險和年金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的綜合性業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；銷售能力和客戶服務(wù)能力有相當(dāng)優(yōu)勢；對企業(yè)年金入手較早,不但已形成相當(dāng)?shù)目蛻粢?guī)模,而且在產(chǎn)品開發(fā)上已積累諸多經(jīng)驗。
基于這些優(yōu)勢,保險公司將會在企業(yè)年金市場加快發(fā)展中充當(dāng)主力。而保險公司的積極參與,也將在客觀上保證企業(yè)年金的發(fā)展質(zhì)量。
發(fā)展企業(yè)年金市場還需多方面努力
目前,是否需要加快企業(yè)年金的發(fā)展已不存在任何異議,但真正要把企業(yè)年金推入健康快速發(fā)展的軌道,顯然還需要各個方面的共同努力以及諸多具體相關(guān)配套政策的支持。目前最大的焦點是如何落實對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策。
對企業(yè)年金實行稅收優(yōu)惠是發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的通行做法,我國雖然在有關(guān)文件中明確規(guī)定,"有條件的企業(yè)可以為職工建立企業(yè)年金,并實行市場化運營和管理,企業(yè)年金實行基金完全積累,采用個人賬戶進(jìn)行管理,費用由企業(yè)和個人繳納,企業(yè)繳納在工資總額4%以內(nèi)的部分,可以從成本中列支",但由于相關(guān)配套政策尚未出臺,因此,對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策還難以落到實處。
另外,有專家建議,對于個人所得稅,目前的政策尚未規(guī)定對個人繳費及其收益進(jìn)行延遲納稅,可以考慮個人繳費占職工工資4%以內(nèi)部分允許在個人所得稅前抵扣,并對繳費的投資收益予以免稅。
雖然減免稅政策不可避免要影響政府的財政收入,但該影響顯然需要辨證看待,企業(yè)年金的加快發(fā)展,毫無疑問將大大減輕政府養(yǎng)老保險的支出壓力,同時,保障體系的逐步完善將大大增加人們的消費動力,進(jìn)而帶動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,財政收入的增長。
加快企業(yè)年金發(fā)展,還需要一個完善的資本市場。專家指出,企業(yè)年金要取得實質(zhì)性的進(jìn)步,沒有一個有足夠厚度、有足夠多的產(chǎn)品、有強(qiáng)大的創(chuàng)新機(jī)制和生命力的資本市場的支持是不行的。這已為各國實踐所證明。因此,在我國加快企業(yè)年金的發(fā)展,客觀上要求資本市場要加快發(fā)展。
需要特別指出的是,加快資本市場和其他要素市場的發(fā)展已經(jīng)成為我國下一階段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的既定政策。因此,我們有理由相信,在將來一個不長的時間內(nèi),環(huán)環(huán)相扣、互為推動、協(xié)同發(fā)展的良好局面將推動各個產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展。
基本養(yǎng)老保險制度面臨挑戰(zhàn)
統(tǒng)計資料顯示,1980年我國全國平均每13個職工養(yǎng)一個退休人員,1990年這一比例下降到6比1,目前,更進(jìn)一步下降到3比1。有關(guān)專家指出,我國在尚未實現(xiàn)工業(yè)化的情況下提前進(jìn)入了老齡化社會,這對我國的基本養(yǎng)老保險制度形成了極大挑戰(zhàn)。1998年,我國養(yǎng)老保險基金支付缺口為100多億元,2002年擴(kuò)大的500多億元,預(yù)計到2010年將達(dá)到1000多億元。為此,如果不采取有利措施,加快企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險的建設(shè)速度,不但經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展將受影響,而且社會穩(wěn)定也將大受影響,進(jìn)而影響我國建設(shè)小康社會的總體目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
加快企業(yè)年金制度改革是社會進(jìn)步的關(guān)鍵
就社會保障體系在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的作用而言,加快企業(yè)年金的發(fā)展極具戰(zhàn)略意義。對此,中國保監(jiān)會主席吳定富說,大力發(fā)展企業(yè)年金不但有利于減輕基本養(yǎng)老保險的支付壓力,更重要的是,企業(yè)年金制度的建立是對傳統(tǒng)福利制度的根本性變革,這種變革有利于深化國有企業(yè)體制改革,有利于實現(xiàn)勞動力的自由流動和人力資源的最佳配置；同時,企業(yè)年金市場的發(fā)展可以為企業(yè)和個人提供更多可供選擇的金融產(chǎn)品,優(yōu)化金融資產(chǎn)配置,可以為資本市場培育穩(wěn)健的機(jī)構(gòu)投資者,可以促進(jìn)居民儲蓄存款向投資的轉(zhuǎn)化,可以解除居民對養(yǎng)老的后顧之憂,從而促進(jìn)消費,拉動經(jīng)濟(jì)增長。
企業(yè)年金制度的建立和加快發(fā)展將惠及方方面面,其中,對用人制度和整個金融市場的積極影響將是決定性的。因此,抓住企業(yè)年金制度的建設(shè),將極具"綱舉目張"的色彩。
監(jiān)管層發(fā)展企業(yè)年金愿望迫切
就目前的情況看,保險行業(yè)及監(jiān)管層渴望加快發(fā)展企業(yè)年金的心情是相當(dāng)迫切的。這從中國保監(jiān)會主席吳定富的有關(guān)講話可見一斑。在"第一屆中國保險業(yè)發(fā)展改革論壇暨現(xiàn)代保險功能研討會"上,吳定富強(qiáng)調(diào),要"充分發(fā)揮商業(yè)保險的優(yōu)勢,積極參與企業(yè)年金市場,豐富企業(yè)年金的產(chǎn)品種類,提高企業(yè)年金的覆蓋面"。保險行業(yè)已多次舉行了不同規(guī)模的研討會,就企業(yè)年金所涉及的問題展開了充分的研討。
保險行業(yè)對參與企業(yè)年金市場的熱情高漲,顯然源自保險公司一系列天然的優(yōu)勢。專家指出,保險公司在企業(yè)年金的管理上具有許多優(yōu)勢,概括起來是:擁有絕對的精算人才優(yōu)勢,精算師在企業(yè)年金的各個領(lǐng)域發(fā)揮著關(guān)鍵作用；在企業(yè)年金的資產(chǎn)負(fù)債匹配技術(shù)上具有絕對優(yōu)勢；擁有可支持多種繳費計劃構(gòu)成及復(fù)雜團(tuán)體壽險和年金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的綜合性業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；銷售能力和客戶服務(wù)能力有相當(dāng)優(yōu)勢；對企業(yè)年金入手較早,不但已形成相當(dāng)?shù)目蛻粢?guī)模,而且在產(chǎn)品開發(fā)上已積累諸多經(jīng)驗。
基于這些優(yōu)勢,保險公司將會在企業(yè)年金市場加快發(fā)展中充當(dāng)主力。而保險公司的積極參與,也將在客觀上保證企業(yè)年金的發(fā)展質(zhì)量。
發(fā)展企業(yè)年金市場還需多方面努力
目前,是否需要加快企業(yè)年金的發(fā)展已不存在任何異議,但真正要把企業(yè)年金推入健康快速發(fā)展的軌道,顯然還需要各個方面的共同努力以及諸多具體相關(guān)配套政策的支持。目前最大的焦點是如何落實對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策。
對企業(yè)年金實行稅收優(yōu)惠是發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的通行做法,我國雖然在有關(guān)文件中明確規(guī)定,"有條件的企業(yè)可以為職工建立企業(yè)年金,并實行市場化運營和管理,企業(yè)年金實行基金完全積累,采用個人賬戶進(jìn)行管理,費用由企業(yè)和個人繳納,企業(yè)繳納在工資總額4%以內(nèi)的部分,可以從成本中列支",但由于相關(guān)配套政策尚未出臺,因此,對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策還難以落到實處。
另外,有專家建議,對于個人所得稅,目前的政策尚未規(guī)定對個人繳費及其收益進(jìn)行延遲納稅,可以考慮個人繳費占職工工資4%以內(nèi)部分允許在個人所得稅前抵扣,并對繳費的投資收益予以免稅。
雖然減免稅政策不可避免要影響政府的財政收入,但該影響顯然需要辨證看待,企業(yè)年金的加快發(fā)展,毫無疑問將大大減輕政府養(yǎng)老保險的支出壓力,同時,保障體系的逐步完善將大大增加人們的消費動力,進(jìn)而帶動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,財政收入的增長。
加快企業(yè)年金發(fā)展,還需要一個完善的資本市場。專家指出,企業(yè)年金要取得實質(zhì)性的進(jìn)步,沒有一個有足夠厚度、有足夠多的產(chǎn)品、有強(qiáng)大的創(chuàng)新機(jī)制和生命力的資本市場的支持是不行的。這已為各國實踐所證明。因此,在我國加快企業(yè)年金的發(fā)展,客觀上要求資本市場要加快發(fā)展。
需要特別指出的是,加快資本市場和其他要素市場的發(fā)展已經(jīng)成為我國下一階段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的既定政策。因此,我們有理由相信,在將來一個不長的時間內(nèi),環(huán)環(huán)相扣、互為推動、協(xié)同發(fā)展的良好局面將推動各個產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展。
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